Tramos AEAT · Todas las CCAA · Retenciones + Simulador de Renta
Se suman todos los ingresos (trabajo, ahorro, capital), se restan deducciones y reducciones personales/familiares, se aplican los tramos IRPF, y se compara con las retenciones ya pagadas.
Como autónomo pagas Seguridad Social (~€2.400/año) + IRPF sobre el beneficio neto. El beneficio es ingresos - gastos deducibles - retenciones.
Los gastos deducibles incluyen alquiler local, suministros, material, software, etc.
El IRPF es progresivo: a mayor renta, mayor porcentaje. Pero cada tramo solo aplica a la parte de renta que cae dentro de él. Subir de tramo nunca significa ganar menos neto.
Tipo marginal: porcentaje sobre el último euro ganado. Tipo efectivo: porcentaje real sobre la totalidad de ingresos. El efectivo siempre es menor porque los primeros euros tributan a menos.
En 2026: mínimo personal €5.550. Por hijos menores de 25 años: 1er hijo +€2.400, 2º +€2.700, 3º +€4.000, 4º +€4.500. Estos importes quedan libres de impuestos.
Plan de pensiones (máx €2.000 empleados), gasto de trabajo €2.000, gastos de movilidad geográfica, donativos a ONGs, etc. Reducen la base liquidable.
Dividendos, intereses, plusvalías: tributan en base del ahorro a tipos más bajos (19% hasta €6.000, 21% hasta €50.000, 23% hasta €200.000).
Obligado si: rendimientos trabajo >€22.000 (1 pagador) o >€15.000 (2+ pagadores). Aunque no obligado, puede convenir si tienes derecho a devolución o deducciones especiales.
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico aprox. | Tipo total |
|---|---|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 9,50% | 9,50% | 19% |
| 12.450 € – 20.200 € | 12% | 12% | 24% |
| 20.200 € – 35.200 € | 15% | 15% | 30% |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,50% | 18,50% | 37% |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,50% | 22,50% | 45% |
| Más de 300.000 € | 24,50% | 22,50% | 47% |